Byrådets omfattende punkt til behandling af økonomien på Vendsyssel Teater

Sagsfremstilling

Denne sagsfremstilling udgør et sammendrag af Administrationens redegørelse i forbindelse med Vendsyssel Teaters økonomiske situation (sagsfremstillingens bilag 1). Bilaget er en detaljeret gennemgang af sagens forløb og Hjørring Kommunes handle- og reaktionsmuligheder og derfor skal denne sagsfremstilling ses i tæt sammenhæng med redegørelsen for at være fyldestgørende. Sagsfremstillingen, redegørelsen og dens bilag udgør tilsammen administrationens afrapportering og oplæg til politisk behandling.

Byrådet skal helt overordnet set tage stilling til om de ønsker at tilføre Vendsyssel Teater den fornødne kapital eller ej, herunder drøfte hvordan de vil reagere på administrationens redegørelse samt tage stilling til om de kan godkende genopretningsplanen og dermed på hvilken måde de ønsker at tilføre teatret den fornødne kapital.

Nærmere om Vendsyssel Teaters økonomiske situation

For at få et nærmere overblik over Vendsyssel Teaters økonomiske situation, er der blevet lavet en ekstern revisionsgennemgang af BDO. BDO’s gennemgang af Vendsyssel Teaters økonomi, viser at bilagene er dokumenteret, og der ikke er nogen indikationer på, at der er afholdt udgifter, som er teateret uvedkommende. Desuden viser BDO’s gennemgang det samme billede af den økonomiske situation, som det fremgår af teatrets genopretningsplan. På baggrund af rapporten har administrationen fundet det nødvendigt, at der knyttes visse vilkår på en beslutning om tilførsel af kapital. Disse vilkår vedrører i særlig grad forhold omkring styring og afrapportering til tilskudsyder. Vilkårene fremgår nedenfor i sagsfremstillingen.

Sideløbende med den eksterne revisionsgennemgang, er administrationen blevet opmærksomme på et forventet tilbagebetalingskrav til Slots- og Kulturstyrelsen af covid-kompensation. Det har derfor været nødvendigt at tage højde herfor i forbindelse med Vendsyssel Teaters udarbejdelse af genopretningsplanen.

Vendsyssel Teaters genopretningsplan er derfor samlet set afhængig af, at Hjørring Byråd beslutter at tilføre teatret en samlet kapital på 5,225 mio. kr. Kapitaltilførslen er en forudsætning for at Slots- og Kulturstyrelsen udbetaler driftstilskud for 2023.

I alt har der således vist sig et behov for en kapitaltilførsel på 5,225 mio. kr. fordelt således:

* For at opretholde status som §5-teater (og dermed et ekstratilskud på årligt 3 mio. kr.) stiller Slots- og Kulturstyrelsen krav om at egenkapitalen er nulstillet senest med udgangen af 2024.

Hjørring Byråds handlemuligheder

Byrådets handlemuligheder er beskrevet i bilag 1, kapitel 5, hvor mulighederne for kapitaltilførsel fremgår af kapitel 5.1. Desuden gives et overblik over konsekvenserne af manglende tilførsel af kapital i kapitel 5.2.

Hvis byrådet beslutter at tilføre Vendsyssel Teater den fornødne kapital, skal Byrådet træffe beslutning om, hvorvidt dette skal ske via model 1 eller 2:

Model 1 – ekstraordinært engangstilskud:

Ved en beslutning om tilførsel af kapitalen som et ekstraordinært engangstilskud, vil der blive tilført Vendsyssel Teater 5,225 mio. kr. umiddelbart efter byrådets beslutning. Udbetalingen øremærkes således:

• 3,000 mio. kr. til teaterdelen med henblik på at sikre budget 2023 og 2024 i balance.
• 1,025 mio. kr. til teaterdelen, som øremærkes det forventede tilbagebetalingskrav fra Slots- og Kulturstyrelsen i relation til Covid-19 kompensationsordningen.
  Ved udgangen af 2023 fremsender Vendsyssel Teater dokumentation for det endelige krav og tilbagebetaler evt. for meget udbetalt støtte til Hjørring Kommune. Forvaltningen bemyndiges til at følge op herpå og foretage den fornødne regulering af tilskuddet.
• 1,200 mio. kr. til kulturdelen med henblik på at nulstille egenkapitalen.

Ved beslutning om at tilføre Vendsyssel Teater den fornødne kapital efter model 1, tages forbehold for, at det samlede beløb på 5,225 mio. kr. skal efterreguleres i tilfælde af, at Vendsyssel Teater finder alternativ kapitaltilførsel, der nedbringer kapitalbehovet. Hvis kapitalbehovet ved udgangen af 2023 viser sig mindre end 5,225 mio. kr. forpligtes Vendsyssel Teater til at tilbageføre et beløb til Hjørring Kommune svarende til differencen. Forvaltningen bemyndiges til at sikre denne efterregulering.

Model 2 – rentefrit lån med afdrag over 30 år til teaterdelen og ekstraordinært engangstilskud til kulturdelen:

Ved en beslutning om at tilføre Vendsyssel Teater kapitalen som et lån kombineret med et ekstraordinært tilskud, vil der blive tilført Vendsyssel Teater 5,225 mio. kr. umiddelbart efter byrådets beslutning. Lån og tilskud ydes således:

• 3,000 mio. kr. i lån til teaterdelen med henblik på at sikre budget 2023 og 2024 i balance.
  • Lånet ydes rentefrit og tilbagebetales til Hjørring Kommune over 30 år, med første afdrag i 2025.

• 1,025 mio. kr. i lån til teaterdelen, som øremærkes det forventede tilbagebetalingskrav fra Slots- og Kulturstyrelsen i relation til Covid-19 kompensationsordningen.
  • Lånet ydes rentefrit og tilbagebetales til Hjørring Kommune over 30 år, med første afdrag i 2025.
  • Lånet betinges af, at Vendsyssel Teater ved udgangen af 2023 fremsender dokumentation for det endelige tilbagebetalingskrav fra Slots- og Kultursstyrelsen. Hvis tilbagebetalingskravet viser sig mindre end 1,025 mio. kr. forpligtes Vendsyssel Teater til at indbetale et ekstraordinært afdrag på lånet til Hjørring Kommune, svarende til differencen. Forvaltningen bemyndiges til at sikre realiseringen af dette vilkår.

• 1,200 mio. kr. som ekstraordinært engangstilskud til kulturdelen med henblik på at nulstille egenkapitalen.

Ved beslutning om at tilføre Vendsyssel Teater den fornødne kapital efter model 2, tages forbehold for, at det samlede beløb på 5,225 mio. kr. skal efterreguleres i tilfælde af, at Vendsyssel Teater finder alternativ kapitaltilførsel, der nedbringer kapitalbehovet. Hvis kapitalbehovet ved udgangen af 2023 viser sig mindre end 5,225 mio. kr. forpligtes Vendsyssel Teater til at tilbageføre et beløb til Hjørring Kommune svarende til differencen. Forvaltningen bemyndiges til at sikre denne efterregulering.

Vilkår for kapitaltilførsel

Uanset om byrådet vælger at tilføre kapitalen via model 1 eller model 2, anbefaler administrationen, at der knyttes følgende øvrige vilkår på kapitaltilførslen:

• Der iværksættes skærpet tilsyn straks i forbindelse med kapitaltilførslen med første opfølgning juni 2023. Det skærpede tilsyn fortsætter indtil Hjørring Kommune og Slots- og Kulturstyrelsen er tilstrækkeligt betryggede ift. teatrets drift.
• Vendsyssel Teater forpligtes til at genforhandle aftalen med Hjørring Revyen, så det sikres at aftalen ikke belaster teatrets økonomi fremadrettet. Forvaltningen bemyndiges til at sikre, at dette vilkår efterleves.
• Vendsyssel Teaters ledelse forpligtes til at inddrage bestyrelsen samt de offentlige bidragsydere på et tidligt tidspunkt, såfremt der opstår usikkerhed om, hvorvidt de økonomiske forudsætninger holder.
• Vendsyssel Teater sikrer, at det fremadrettet kan dokumenteres via bestyrelsesreferater, hvilke indsatser der iværksættes fra ledelsens og bestyrelsens side.

• Vendsyssel Teater forpligtes til at efterleve budget og alle øvrige elementer i genopretningsplanen. Opfølgning herpå sker i forbindelse med det skærpede tilsyn og efterfølgende i forbindelse med det almindelige tilsyn.
• Vendsyssel Teater forpligtes til at dokumentere, at de arbejder aktivt med anbefalingerne i Kulturministeriets publikation “God ledelse i selvejende kulturinstitutioner”. Opfølgning herpå sker i forbindelse med det skærpede tilsyn og efterfølgende i forbindelse med det almindelige tilsyn.

Lovgrundlag

Scenekunstloven og Kommunalfuldmagten